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企业流动资金紧缺,利用效率低下
2021-10-05 叁师定非
    流动资金是经营资金的组成部分,用于企业生产经营活动,可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。流动资金包括储备资金、生产资金和成品资金。
企业流动资金的现状
    流动资金紧张一直是许多中小企业发展共同面临的问题。企业挪用流动资金用于投资,加剧了流动资金不足;资产负债比率过高,资金需求过分依赖银行贷款,自筹资金能力不足是目前中小企业普遍存在的问题;
企业流动资金紧缺的外部原因
      物价上涨增加产品成本、国家宏观调控、金融深化改革、产业结构不合理使大量超常投放的货币流向获利高的房地产等。

 
企业流动资金紧缺的内部原因
  1.资金比例失衡
  一部分中小企业以长期借款进行固定资产投资时没有顾及配套流动资金,大量基础、消费支出挤占生产资金,资金分配比例失衡。
  2.过分依赖银行贷款
 企业应当有一定的流动资金进行生产,不足部分向银行信贷,而现状是进行固定投资以后资金剩余甚少,只向银行贷款,形成借新还旧的不良循环。
  3.自有资金不足
目前大部分中小企业自有资金很有限,资本金先天不足,加上不注重自我积累,使筹资结构长期得不到改善。企业为了生存和发展,只能通过银行贷款、职工集资等渠道来解决资金的不足,这种资本金投入不足,靠负债筹措资金的结果,必然增大负债率,再加上利息负担很重,使企业产生的效益大部分用于偿还债务利息,导致背上沉重的债务包袱,自身积累难以增长。

 
企业流动资金缺口计算
公式:现金缺口=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
用这个公式可以计算出企业资金的周转天数,也就是运营资金周转天数
运营周期越短,企业经营效率越高,管理也就越好,反之则越差
案例分析:
​某个企业要购买原材料,购买之后没有及时把钱付给对方,而是过了30天才付款,原材料买过来之后,经过生产加工储存等环节,直到最终销售,花掉了60天的时间,把货物发给客户以后没有及时收到款,过了30天才收到货款,那么这家企业的运营资金周转天数就是60天。
​我们算一下运营资金周转天数(现金缺口)=存货周转天数(60天)+应收账款周转天数(30天)-应付账款周转天数(30天)=60天。
​一年有360天,按照这个周转速度,这家企业的现金一年可以周转6次;假设这家企业一年的销售是1.2亿,这家企业需要的可流动资金是2000万元;如果老板想要打算明年做到2.4亿,而这家企业需要4000万元的流动资金,这就是需要老板去考虑如何去弥补2000万元(4000万需求-2000万已有)的资金缺口。
 
企业资金紧缺如何解决:
1、另行融资,如股权融资或债权融资。
2、降低销售增长速度,有多少米就煮多少饭。根据现有2000万的资金,将销售收入规模控制在1.2亿元左右。
3、提高资金的周转效率,周转速度。比如:2.4亿元除以2000万得12,说明这家企业明年的资金要周转12次,平均30天周转一次。
 
如何提高企业资金的效率:
1、尽一切可能降低存货余额,缩短存货周转天数。
2、尽一切可能延长应付账款周转天数,但不要伤害到企业的信用。
3、尽一切可能降低应收账款的周转天数。
只有降低存货周转天数,降低应收账款周转天数,延长应付账款周转天数,企业的资金周转率才能够提高。
 
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